המסים מספיק מבלבלים כמו שהם, אבל כשאתה מתחתן, הכללים יכולים להיות אפילו יותר מסובכים. להלן מידע בסיסי שכדאי לדעת זוגות נשואים, בין אם בני אותו מין ובין אם הוא השני, לגבי מסים.
כשאתה רגיל להגיש מיסים כרווק, אולי אתה לא יודע מאיפה להתחיל ברגע שאתה נשוי. בואו נסתכל תחילה איך זה עובד, מבחינה פדרית.
מסים פדרליים
מבחינה פדרלית, תגישו כ"מגישים נשואים במשותף" או "מגישים נשואים בנפרד". אם יש לכם רישיון נישואין, תגישו החזר מס פדרלי כזוג, בין אם אתם בנישואים מנוגדים או חד מיניים. מאז שבית המשפט העליון ביטל את חוק הגנת הנישואין, מס הכנסה נקט בעמדה של "מדינת חגיגה" לגבי האופן שבו זוגות חד מיניים צריכים להתמודד עם המסים הפדרליים שלהם. TaxFoundation.orgמסביר זאת בפירוט, אבל זה בעצם אומר ש-IRS פועל לפי ההנחיות שלו ואינו מאמץ את ההנחיות של המדינה שלך להגשת מיסים.
להלן מספר גורמים שכדאי לזכור בעת הגשת מיסים כזוג נשוי.
עונש נישואין לעומת בונוס נישואין
כשאתה מחליט להגיש בקשה משותפת, אתה עלול להיפגע עם עונש נישואין, או שאתה עשוי לקבל בונוס נישואין. זה יהיה תלוי בגורמים שונים, אבל בעיקר יהיה תלוי בהכנסה שלך.
Today.com מסביר שזוגות רבים יקבלו "דחיפה פיננסית", מכיוון שהמיסים הכוללים שלהם יורדים. "עונש נישואין" מתרחש בדרך כלל כאשר לשותפים יש רווחים דומים, ושילוב הרווחים הללו מעלה אותם למדרגת מס גבוהה יותר.
אתה יכולקרא עוד על זה כאן, אבל ברוב המקרים, סביר להניח שתפיק תועלת מהגשה משותפת. אבל בואו נסתכל על כמה פרטים עם שתי האפשרויות.
היתרונות של הגשה משותפת
אתר משפטימסביר NOLOכמה מהיתרונות להגשה משותפת. ראשית, זוגות נשואים כחוק פטורים ממיסים על מתנות שחולקות זה עם זה:
זוגות נשואים כחוק פטורים כמעט מכל המסים הפדרליים המוטלים על העברות של רכוש או כסף ביניהם, בין אם בוצעו במהלך חייהם או במוות. כללים אלה חלים כעת על כל הזוגות הנשואים באופן חוקי מאותו המין.
כמובן שישנן תנאים ופטורים, וכדאי לקרוא עליהם יותרכָּאן.
יש יתרונות גם כשמדובר בהטבות בעבודה. NOLO מסביר:
כאשר עובד, בן זוגם הטרוסקסואלי וילדיהם מקבלים הטבות בריאותיות באמצעות עבודה, ערך ההטבות הללו פטור ממס על ידי הממשלה הפדרלית. הטבה זו חלה כעת על בני זוג בנישואים חד מיניים המוכרים על פי חוק.
TurboTaxמצייןכמה יתרונות נוספים:
בן זוג מובטל יכול לקבל IRA
נישואים יכולים להגן על האחוזה
זוג נשוי יכול לקבל ניכויים גדולים יותר של תרומה לצדקה
עיין במאמר המלא שלהם לפרטים נוספים על כל אחד מהם, ולעוד יתרונות להגשה משותפת.
נשוי מגישים בנפרד
אם אתה ובן זוגך רגיליםשמירה על הכספים שלך נפרדים, אולי תעדיף להגיש את המסים שלך בנפרד.רשימות TurboTaxכמה סיבות אחרות שאולי תרצה להגיש בנפרד - אחת מהן היא עונש הנישואין שהזכרנו קודם לכן.
לא משנה מה הסיבה שלך,רשימות מס הכנסהקומץ כללים מיוחדים החלים כאשר אתה "נשואים מגישים בנפרד". הכללים האלהבְּדֶרֶך כְּלַלכלומר תשלם יותר מסים. הנה הסיבה:
סכום הפטור שלך עבור חישוב המס המינימלי החלופי הוא מחצית מהמותר בהחזר משותף.
אתה לא יכול לקחת את ההרחקה או זיכוי על הוצאות אימוץ ברוב המקרים.
מגבלת ניכוי הפסד ההון שלך היא $1,500 (במקום $3,000 בהחזר משותף).
ברוב המקרים, הגיוני יותר להגיש בקשה משותפת, אבל אתה יכול לבדוק את שתי הגישות לפני ההגשה הרשמית כדי לראות איזו מהן מתאימה לך ביותר. או, יותר טוב, שקול להיעזר באיש מקצוע בתחום המס אם זה טריטוריה חדשה עבורך.
מיסי מדינה
ברור שאם למדינה שלך אין מס הכנסה, אז אתה לא צריך לדאוג לגבי הסעיף הזה. אבל בדרך כלל, כאשר אתה מגיש מיסים למדינה, סטטוס ההגשה שלך יהיה זהה לסטטוס ההגשה הפדרלי שלך. המידע שלך פשוט מועבר להחזרת המדינה שלך, כפי שהוא עושה כאשר אתה רווק. ישנם כמה חריגים לכך, ואלו נגיע בהמשך.
הוצאות ומדינות רכוש קהילתי
כאשר אתה מגיש מיסים, אתה מפרט את כל ההוצאות המזכה שלך המאפשרות לך לקבל ניכויים. הוצאות אלו עשויות להיות תשלומי הלוואות לסטודנטים, ארנונה וכו'.
אם אתה "נשואים מגישים בנפרד", תצטרך להבין איך לדווח ולחלק הוצאות משותפות עם החזרה. Taxact.com מסביר שזה יהיה תלוי אם אתה גר במדינת רכוש קהילתי או לא.
מדינות הרכוש הקהילתיות הן: אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, נבאדה, ניו מקסיקו, טקסס, וושינגטון וויסקונסין. אלסקה היא מדינת רכוש קהילתי להצטרפות.
אם אינך גר באחת מהמדינות הללו, אתה בדרך כלל פשוט מנכה את ההוצאות ששילמת בפועל, בנפרד.מוסיפה Taxact:
אם אתה משלם הוצאות מקרן משותפת, יש להניח שכל אחד שילמת מחצית מההוצאות אלא אם כן הראה אחרת. אתה יכול לנכות רק הוצאות שבגינן היית חייב. לדוגמה, אם אתה משלם ארנונה על קרקע בבעלות בן/בת הזוג בלבד, לא אתה או בן/בת זוגך יכולים לנכות את הארנונה.
אם יש לך אובדן נפגע ברכוש משותף, כל אחד יכול לנכות מחצית מההפסד.
אבל אם אתההםהגשה במדינה של רכוש קהילתי, בדרך כלל, כל אחד תובע מחצית מההוצאות על החזרה כאשר אתה מגיש בנפרד.
אם אתה מגיש סטטוס שונה על מדינה נגד. פֵדֵרָלִי
במקרים מסוימים, גם אם אתה ובן זוגך הגישו תביעה פדרלית משותפת, ייתכן שיהיה הגיוני להגיש דוחות מדינה נפרדת. Rapidtaxמסביר, תוך שימוש במצב של זוג אחד כדוגמה:
הבעיה העיקרית היא שאי אפשר לקבוע את תושבות החזרת מדינה משותפת כאשר כל אחד מבני הזוג מתגורר במקום אחר... מצבו של הגבר די פשוט. הוא היה תושב ניו יורק במשך כל שנת 2012. זה די ברור שהוא צריך להגיש החזר תושב ניו יורק. זה יגבה מס על כל הכנסותיו במשך השנה כולה, לא משנה היכן היא הרוויחה. המצב של אשתו מורכב יותר מכיוון שבאמצע 2012 היא עברה מ-OH לניו יורק. המשמעות היא שהיא צריכה להגיש החזר תושב OH לחצי שנה ולאחר מכן החזר תושב ניו יורק לחצי שנה.
במצב זה, על בני הזוג להחליט מה הגיוני יותר: הגשת דו"ח מדינה משותף, דיווח על מגוריה כשנה חלקית או הגשה פשוטה בנפרד. המצבים ישתנו בהתאם לגורמים שונים - כשהיא עברה, למשל. אם אתה במצב מסובך כמו זה, ואתה לא בטוח באיזה מסלול לקחת, בדוק עם מכין מס.
ותבדוק את זה של Rapidtaxפוסט על הנושאלמידע נוסף.
אם המדינה שלך לא מכירה בנישואים חד מיניים
מדינות רבות נוספות מתחילות להכיר בנישואים חד מיניים. באותן מדינות, זוגות חד מיניים יכולים להגיש את החזר המדינה שלהם כזוג נשוי, בדיוק כפי שהיו עושים בשובם הפדרלי,לפי TurboTax. אבל אם המדינה שלךלאלהכיר בנישואיך, הכללים ישתנו.
כמה מדינות שאינן מכירות בנישואים חד מיניים עדיין יאפשרו לכם להגיש בקשה משותפת ולהשתמש בהכנסה המשותפת הרשומה בדוח הפדרלי שלכם. מדינות אחרות דורשות גישה אחרת, על פיקרן מס:
במדינות מסוימות, משלמי מסים חד מיניים צריכים להקצות הכנסה לשתי החזרות בודדות באמצעות לוח זמנים שסופק על ידי המדינה.
בחלק מהמדינות, משלמי מסים חד מיניים צריכים להשליםעקב צורההחזרי מס פדרליים בודדים והשתמשו במידע זה עבור החזרות המדינה... "החזרי מס פדרליים 'דומים' אלה אינם מוגשות לרשויות הפדרליות אלא משמשות רק לחישוב חבות המס של המדינה", מסבירה קרן המס.
באלבמה משלמי מסים חד מיניים מחלקים הכנסה לפי יחס.
אתה יכול למצוא את ההנחיות של המדינה שלך ב-הטבות לעובדים אתר משאבים משפטיים. המידע שלהם פורסם לאחרונה, אבל החוקים משתנים די מהר, אז כדאי לבדוק שוב את המידע עםאתר המס של המדינה.
עיבוד מחדש של דרכים לעקיפת מס
בגלל ה-DOMA, ייתכן שחלק מהזוגות החד מיניים קבעו בעבר דרכים לעקיפת הבעיה. Today.com מסביר שייתכן שדרכים לעקיפת הבעיה אפשרו לזוגות להחזיק רכוש משותף או להשאיר ירושה. כעת, ייתכן שהם יצטרכו לעבוד מחדש את הדרכים לעקיפת הבעיה, בהתאם ליתרונות להגשה משותפת.
לְדוּגמָה:
מומחים אומרים שזוגות חד מיניים צריכים לוודא שהצוואות ותוכניות הירושה שלהם מאורגנות כדי לוודא שבני זוג מנצלים את חוקי המס הנוחים החלים עליהם כעת מכיוון שהם מוכרים כנשואים. הסקירה צריכה לכלול דברים כמו תוכניות פרישה 401(k), שבדרך כלל דורשות מהמשקיע לנקוב בשמות של מוטב ספציפי.
כמה הוראות מס נוספות שכדאי לזכור בעת עיבוד מחדש של הדרכים הפיננסיות שלך: הפרשות לפרישה, זיכוי מס לילדים וזיכוי הכנסה.
תיקון החזרות ישנות
מס הכנסה מסביר כי בני זוג חד מיניים יכולים גם לתקן דוחות ישנות:
עבור שנת המס 2012, בני זוג חד מיניים שהגישו את החזר המס שלהם לפני 16 בספטמבר 2013, רשאים לבחור (אך לא חייבים) לתקן את דוחות המס הפדרליים שלהם כדי להגיש באמצעות הגשת נישואים בנפרד או סטטוס הגשה משותף. עבור שנות מס 2011 ואילך, בני זוג חד מיניים שהגישו את דוחות המס שלהם במועד יכולים לבחור (אך אינם חייבים) לתקן את דוחות המס הפדרליים שלהם כדי להגיש באמצעות הגשת נישואים בנפרד או במעמד הגשה משותף, בתנאי שתקופת ההגבלה לתיקון ההחזר לא פג תוקף. נישום בדרך כלל רשאי להגיש תביעה להחזר למשך שלוש שנים מיום הגשת הדוח או שנתיים מיום תשלום המס, לפי המאוחר מביניהם.
אתה יכול לבדוק את האתר שלהם למידע נוסף עלהגשת דו"ח מתוקן.
אנחנו בתקופה של מעבר עם לגליזציה של נישואים חד מיניים. וזה אומר שחוקי המס יכולים להיות ממש מבלבלים עבור זוגות. זה נועד כמדריך בסיסי, ושוב, עדיף לדבר עם איש מקצוע אם כל זה חדש עבורך. אתה יכול גם לבדוק אתשאלות נפוצות של מס הכנסהלנישואים חד מיניים.
באופן כללי, מסים יכולים להיראות מבלבלים כשאתם נשוי, כי אתם רגילים להגיש כספים כרווק. אבל זה באמת די פשוט ברגע שאתה יודע את הכללים הבסיסיים. שוב, אם המצב שלך קצת יותר מסובך, ואתה לא בטוח לגביו, מכין מס יכול לעזור לך להתחיל.
שני סנטהוא בלוג חדש מבית Lifehacker העוסק במימון אישי.עקבו אחרינו בטוויטר כאן.
