ספי סוגריים עולים, וכך גם הניכוי הסטנדרטי.
קרדיט: PeopleImages.com - יורי A / Shutterstock.com
מס הכנסה פרסם את זההתאמות אינפלציה לשנת המס 2025- החל על דוחות שהוגשו בשנת 2026 - אשר משפיעות הן על מדרגת המס והן על הניכוי הסטנדרטי, בין שאר העדכונים.
שיעורי המס אינם משתנים בשנת 2025, אך הספים לכל מדרגה עולים כדי לקחת בחשבון את האינפלציה ו"זחילת המדרגות", שדוחפת את המגישים למדרגות מס גבוהות יותר (או מפחיתה את ערך הניכויים והזיכויים) ללא עלייה ממשית בהכנסה . זה נאמר,שיעורי המס עשויים לעלות ב-2026אלא אם כן יוארכו הוראות חוק הפחתת מס ועבודות משנת 2017 שיפוג.
ההתאמות לשנת 2025 הן הקטנות ביותר בשנים האחרונות, מתחת ל-3%.
מדרגות מס הכנסה לשנת 2025
אלו הם השינויים עבור מגישים בודדים:
37% עבור הכנסות מעל $626,350 (עלייה מ-$609,350)
35% עבור הכנסות מעל $250,525 (עלייה מ-$243,725)
32% עבור הכנסות מעל $197,300 (עלייה מ-$191,950)
24% עבור הכנסות מעל $103,350 (עלייה מ-$100,525)
22% עבור הכנסות מעל 48,475 דולר (עלייה מ-47,151 דולר)
12% עבור הכנסות מעל $11,925 (עלייה מ-$11,600)
10% עבור הכנסה של $11,925 או פחות
להגשת נישואין במשותף, אלו הם הספים המעודכנים:
37% עבור הכנסות מעל $751,600 (עלייה מ-$731,200)
35% עבור הכנסות מעל $501,050 (עלייה מ-$485,450)
32% עבור הכנסות מעל $394,600 (עלייה מ-$383,900)
24% עבור הכנסות מעל $206,700 (עלייה מ-$201,050)
22% עבור הכנסות מעל $96,950 (עלייה מ-$94,300)
12% עבור הכנסות מעל $23,850 (עלייה מ-$23,200)
10% עבור הכנסה של $23,850 או פחות
זכרו ששיעורי המס הללו הם שוליים, לא קבועים, כך שאתם לא משלמים את אותו שיעור על כל הכנסתכם. אם אתה מגיש יחיד, 11,925 $ הראשונים שאתה מרוויח מחויב במס של 10% (או למעלה מ- $1,192), הסכום שבין 11,926 $ ל-48,475 $ מחויב במס של 12%, וכן הלאה.
העלאת הניכוי הסטנדרטי
מס הכנסה הודיע גם על הגדלת הניכוי הסטנדרטי בשנת 2025 ל-$15,000 עבור מגישים רווקים (עלייה מ-$14,600) ו-$30,000 עבור זוגות נשואים המגישים הגשה משותפים (עלייה מ-$29,200). הניכוי הסטנדרטי-בשימוש על ידי כ-90% ממגישי המס- מוריד את ההכנסה החייבת שלך, אולי מקטין את מה שאתה חייב או מגדיל את ההחזר שלך. פירוט על ההחזר שלך עשוי להיות הגיוני אם הניכויים שלך חורגים מהסף הזה.
שינויים נוספים במס לשנת 2025
יֵשׁעוד כמה עדכוני מסלשנה הבאה זה ישפיע על כמה מגישים.
לדוגמא: ספי ההכנסה למס רווחי הון - שחייבים במכירת נכסים שעלו בערכם - יעלו, כאשר מגישים רווקים המשתכרים עד 48,350 דולר וזוגות נשואים מרוויחים עד 96,700 דולר ישלמו 0% על הרווחים. רווקים ישלמו 15% אם הם מרוויחים בין $48,350 ל-$533,400 (בין $96,700 ל-$600,050 לזוגות נשואים) ו-20% אם הכנסתם גבוהה מ-$533,400 ($600,050 לזוגות נשואים). החרגת מס העיזבון עולה מ-13.61 מיליון דולר ל-13.99 מיליון דולר, ומתנות עד 19,000 דולר פטורות ממס (עלייה מ-18,000 דולר ב-2024).
זיכוי מס הכנסה עבור מגישי הכנסה נמוכה עד בינונית עולה מ-$632 ל-$649 עבור מגישים בודדים, והמקסימום עבור משקי בית זכאים עם שלושה ילדים או יותר עולה מ-$7,830 ל-$8,046.
