כיצד לזכור את ההבדל בין שיעורי מס אפקטיביים לשוליים

אם אתה בוהה אטום בבלבול כשאתה קורא את הביטויים "שיעור מס שולי" או "שיעור מס אפקטיבי", או אינך זוכר את ההבדל בין השניים, ייתכן שיהיה צורך ברענון, שכן ידיעת המונחים הללו יכולה לעזור בתכנון הפיננסי שלך .

חשבו על שיעורי המס השוליים כעל דליים ריקים

לארה"ב יש תואר בוגר אומס הכנסה פרוגרסיבימערכת, שבה ההכנסה שלך מחויבת במס בשיעורים שונים כאשר היא עולה מעבר לסף מסוימים, או מדרגות. עבור שנת המס 2021, אלו הם שיעורי המס כפי שהם תואמים להכנסה שלך, עבור מגיש יחיד:

• 10%= עד $9,875

• 12%= $9,951 עד $40,525

• 22%= $40,526 עד $86,375

• 24%= $86,376 עד $164,925

• 32%= $164,926 עד $209,425

• 35%= $209,426 עד $523,600

• 37%= מעל $518,400

כדי לעזור לדמיין איך מסים פרוגרסיביים עובדים, חשבו על ההכנסה החייבת שלכם כעל משהו שממלא כל מדרגת מס כמו דלי. אם תמלא את הדלי הראשון, שיעור המס עבור אותו חלק מההכנסה ימוסה ב-10%. אם תמלא את הדלי השני, שיעור המס על חלק ההכנסה שלך באותו דלי יהיה 12%, וכן הלאה, עד שתיגמר לך ההכנסה. זה מה שאנשים מתכוונים באמס מדורג- אתה מסתבך רק בשיעורי המס הגבוהים מעבר לסף מסוים (לדוגמה, אם הרווחת 165,926 דולר, היית צורק לתוך מדרגת המס של 32%, אבל רק 1,000 דולר מזה יחויבו בפועל ב-32%).

שיעור המס השולי שלך יכול להנחות את ההחלטות שלך לגבי מתי לקחת ניכויים, במיוחד אם אתה ממש על הגבול של מדרגת מס ומעוניין למזער את חשיפת המס שלך. כדוגמה, אתה יכול להכניס 10,000 $ ל-401(k) בר ניכוי מס כדי להימנע ממדרגת המס של 32%, ולאחר מכן למשוך את הסכום המורכב מאוחר יותר בשיעור מס נמוך בהרבה - נגיד, 12% - כאשר אתה בפנסיה ואתה לא. לא מכניס כל כך הרבה הכנסה.

שיעור המס האפקטיבי שלךמכסה הכל

שיעור המס האפקטיבי, לעומת זאת, מבוסס על אחוז המסים שאתה משלם עליהם בפועלכֹּלמההכנסה החייבת שלך. כדי לחשב את שיעור המס האפקטיבי שלך, אתה פשוט מחלק את חבות המס הכוללת שלך בהכנסה החייבת שלך (ניתן לעשות זאת באמצעות טופס 2020 1040 שלך, על ידי חלוקת המספר בשורה 24 במספר בשורה 15). שיעור זה ייתן לך תמונה ברורה יותר של כמה מההכנסה שלךלְמַעֲשֶׂהממוסה, לא רק באיזו מדרגה אתה נמצא. לדוגמה, ההכנסה שלך עשויה להכניס אותך למדרגת המס של 22%, אבל שיעור המס האפקטיבי שלך עשוי להיות קרוב יותר ל-15%.

התעריף האפקטיבי יכול לעזור לך לחזות מה תצטרך לחסוך כדי לשלם את המסים שלך מאוחר יותר, והוא משמש גם כאמת מידה על ידי מתכננים פיננסיים להשוואת אסטרטגיות הכוללות ניכויים ושיעורי מס שוליים. בתור רו"ח טום גיבסון לאחרונההסביר ל-CNBC:

מטרת תכנון המס היא למזער את המיסים שאתה משלם לא רק השנה אלא לאורך שנים רבות, ובאופן אידיאלי, במהלך חייך. מתכנן המס המתמצא, כמו סמנכ"ל תאגיד לתכנון מס, יכול להפחית את שיעור המס האפקטיבי של אדם פרטי.

איך לזכור את ההבדל בין השניים

אם אתה מוצא שימוש במנמוניות, תחשוב על מס שולי כעל "MT", המייצג את "הדליים הריקים" שאתה צריך למלא. מס אפקטיבי הוא "ET" עבור "מס הכל" - כלומר שיעור המס הכולל עבור ההכנסה הכוללת שלך.